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  • 2022海南公司如何節約個人所得稅和企業所得稅

     
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    2022海南公司如何節約個人所得稅和企業所得稅

    企業稅負重,可以嘗試做一下稅收籌劃,從長遠發展的目的來看是應該選擇更加適合的企業組織,但也可以根據業務情況從短期配套小規模納稅人形式的企業組織合理的分包業務,從而達到降低綜合稅負的目的。

    比如一些高利潤或者日常一些無法取得成本票的業務就可以通過個人獨資企業+核定征收來解決,個人獨資企業不用繳納企業所得稅,只用繳納個人經營所得稅。并且個人獨資企業在繳納了個人經營所得稅后不需要再繳納個稅(股息、分紅)。所以現在個人獨資企業作為稅收籌劃分包業務是非常適合的一種形式,但是前提是能申請到核定征收,且為合理合法的真實業務。

    以小編當地的個人獨資企業為例,當地是核定應稅所得率,現代服務業核定10%應稅所得率,然后再根據5%-35%五級累進制計算個人經營所得稅,計算出來一家小規模納稅人的個人經營所得稅在0.5%-2.19%,再加上增值稅3%、附加稅0.18%,綜合稅率在5%左右。核定征收后不用看企業的成本是多少,直接按照收入納稅,這樣一來對于一些在日常經營中無法取得成本票的企業來說比較適合。

    舉例:上海XX信息技術中心2019年收入在400萬左右(含稅),該企業的增值稅身份為小規模納稅人,所得稅是采取的核定應稅所得率,核定10%應稅所得率,那么這家個人獨資企業需要繳納的稅金為:

    增值稅:400/1.03*3%=11.65(萬元)

    個人經營所得稅:400/1.03*10%*30%-4.05=7.6(萬元)

    附加稅:11.65*6%=0.7(萬元)

    稅金合計:=19.95(萬元)

    綜合稅率:19.95/400=4.98%

    因為個人經營所得稅是按照5%-35%計算的,因此,如果企業開票額為30萬,那么他的個稅實際稅率差不多就在0.5%,加上今年增值稅征收率只有1%,附加稅0.06%。綜合稅率差不多就在1.56%。明年小規模納稅人增值稅征收率恢復3%后,綜合稅率會有所上升,大概為5%左右。

    稅負是一個企業重要的支出的之一,這個支出是公民的義務,也是企業的責任,無論在中國哪個地方,逃稅漏稅都是法不容情的。但是有一種方式,卻可以一定程度地進行稅務籌劃,減輕企業負擔,而且沒有任何風險。這個方式就是利用企業+個獨(個體戶)核定征收的方式來降低稅負。以下重點介紹海南核定征收的的費率以及辦理的流程。

    1、現在海南還可以做個人獨資企業核定征收嗎?

    由于現在海南個人獨資企業已經取消核定征收政策了,所以,現在只能通過注冊個體戶來實現降低稅負的目的。除了房地產行業,基本上其他行業都可以注冊,并且進行核定征收。 海南核定征收的費率和深圳基本差不多,但是相對于深圳的辦理難度要低很多,成本也相對較低。具體的費率以下我們著重介紹。

    2、海南個體戶核定征收的費率是多少?

    一般分為三個部分。部分是增值稅部分,海南地區以1%的增值稅稅率進行征收,而且是按照開票不含稅的金額進行征收,打個比方,這個季度要開100萬的票,那么增值稅部分需要繳納的金額就是按照100萬÷1.01×0.01的公式進行計算。第二部分是附加稅部分,附加稅是根據增值稅的金額乘以6%-12%進行核算,開一百萬票的話,一般這部分在500-600之間。第三部分是個人所得稅部分,海南按照0.5%的稅點進行征收,但是一個季度不超過一百萬,減半征收,也就是0.25%,所以個人所得稅需要繳納的金額計算公式為元的差值乘以0.25%。這三個部分的總和是一萬三。所以一個季度開票100萬,綜合稅率不到1.3%。而且海南有個特別優厚的政策,就是一個季度如果普通發票不超過30萬,是一分錢稅都不用交了,就是為什么現在大家擠破頭想要在海南做核定征收。


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